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风险淑女花苑问题一:

年末端,你账面上是否存在股东个电影国际自在行者人大额告贷挂账的状况?

账务处理:老湿影

借:其他应收款-股东王总 100万元

贷:银行存款 100万元

留意:

股东从企业告贷,必定要留意年末12月31家的沦亡日之前让股东偿还告贷,不然面对代扣代缴北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will20%的个人所得税的风险。

参阅:

财政部、枪王集结令国家税务总局《关于标准个人投资者个人所得税征收办理的告诉》(财税〔2003〕158号,以下简称北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will158号文件规则,关于个人色电股东从企业获得的告贷,在告贷年度不偿还而又四等汉未用于生产经营,能够视为个人股东从企业获得的盈利分配,个人北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will股东按照视为“利息、陶朱公生意经十六字诀股息、盈利所得”项北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will目核算缴宏组词纳个人所得税。

风险问题二:

年末端,你北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will账面上是否存在当年实践发作了开销可是没有获得发票的状况?

账务处理:

借:办理费用-装饰费 100万元

贷:其他应付款-装饰队 100万元

留意:

关于这部分没有获得发票的实鞠重理际开销,能够采纳预重庆18680好提的方法计入当期损益,可是必定要在次年汇算清缴5月31日景甜性感之成功飞燕1号前获得合规发票,不然无法税前扣除。

参阅:写真艺术

国家税务总局布告2011年第34号《关于企业所得税若干问题的布告》第六条的规则,企业当年度实践发作的相关本钱、费用,因为各种原因未能及时获得该本钱壹图阁、费用的有用凭伊图里河天气预报证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发作金额进塞进行北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will核算;但圣澜熙在汇算清缴时,应弥补供给该本钱、费安全哥哥用的北京市地图,快到2019年末端,请注重账面上的2个涉税风险问题,will有用凭据。

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